Mua hay thuê thiết bị là hai cách trả tiền cho cùng một nhu cầu vận hành. Một xưởng bánh có thể mua máy trộn để giảm tiền thuê hàng tháng, nhưng khoản trả ban đầu lại rơi đúng tuần nhập nguyên liệu và trả lương. So sánh cần có hai kết quả riêng là tổng chi phí theo thời gian và mức tiền phải chuẩn bị ở kỳ căng nhất.
Kiểm tra công suất thực tế của thiết bị trước khi đặt báo giá mua cạnh báo giá thuê.
Đặt hai báo giá vào cùng phạm vi
Chốt số tháng dự kiến sử dụng, công suất cần thiết, số ca chạy và yêu cầu hỗ trợ khi máy dừng. Nếu phương án thuê có máy đổi trong 24 giờ còn phương án mua chỉ có lịch kỹ thuật sau vài ngày, tính phần ảnh hưởng dự kiến của việc dừng. Nếu chưa đo được, ghi thành điều kiện phải xác minh khi lấy báo giá.
Ghi dòng tiền của phương án mua
Ghi giá máy, chi lắp đặt, vận chuyển, đào tạo và bảo trì theo thời điểm phát sinh. Cuối kỳ, tính giá trị bán lại dự kiến sau phí tháo dỡ hoặc vận chuyển. Lấy căn cứ từ giá giao dịch hoặc báo giá máy đã sử dụng tương đương. Nếu khả năng thanh lý chưa rõ, chạy thêm kịch bản giá trị thu hồi bằng không.
Ghi dòng tiền của phương án thuê
Ghi tiền cọc, tiền thuê theo tháng, phí giao nhận, bảo hiểm nếu có, giới hạn giờ sử dụng và phí chấm dứt sớm. Tiền cọc hoàn lại là khoản chi lúc đầu và khoản thu cuối kỳ. Khoản này có thể triệt tiêu khi cộng tổng đơn giản nhưng vẫn làm giảm số dư tiền trong các tháng đi thuê.
Ví dụ so trong 18 tháng
Giả sử mua máy hết 150 triệu đồng gồm lắp đặt, bảo trì 18 triệu trong kỳ và bán lại dự kiến 55 triệu. Chi ròng danh nghĩa là 113 triệu. Thuê máy hết 7 triệu mỗi tháng trong 18 tháng, thêm 4 triệu giao nhận, cọc 15 triệu được hoàn đủ cuối kỳ. Chi ròng danh nghĩa là 130 triệu. Theo giả định này mua thấp hơn 17 triệu, còn dòng tiền đầu kỳ của phương án mua là 150 triệu. Nếu giá thanh lý giảm còn 35 triệu, chi ròng của phương án mua tăng lên 133 triệu.
So sánh hai phương án trong cùng thời gian và cùng mức phục vụ.
Kiểm tra khả năng chi trả trước khi chốt
Đặt hai bảng dòng tiền cạnh lịch thu từ khách, lịch trả lương và tiền nhập hàng. Nếu tính giá trị hiện tại, chiết khấu từng dòng theo cùng mốc thời gian và cùng tỷ lệ cho các khoản có rủi ro tương đương. Thống nhất đang so chi phí thiết bị trước tài trợ hay số tiền sau khi vay. Trong bảng theo dõi thanh khoản, cần ghi khoản giải ngân, gốc và lãi nếu phương án thực sự dùng vốn vay.
- Thử kỳ sử dụng ngắn hơn nếu đơn hàng mới chưa chắc gia hạn. Kiểm tra điều kiện trả máy và phí phạt trước khi so.
- Thử số ngày máy dừng khi không có máy thay. Dùng công suất mất đi và thời hạn giao hàng để ước tính ảnh hưởng.
- Đặt một mức tiền tối thiểu phải giữ sau mỗi lần chi. Đánh dấu tháng nào bị thủng mức đó để tìm cách giãn thời điểm trả hoặc sửa quy mô đầu tư.
Khi ghi quyết định, lưu mức giá trị thanh lý tối thiểu và thời hạn sử dụng cần đạt để phương án còn hợp lý. Nếu một trong các giả định đổi trước ngày ký, tính lại từ bảng cũ với số mới. Một lựa chọn có tổng chi thấp hơn chỉ có thể triển khai khi doanh nghiệp thu xếp được tiền đúng kỳ và giữ được công suất cần thiết.
Đọc điều kiện thương mại trước khi tính chênh lệch
Yêu cầu hai báo giá ghi cùng thông số máy và xác định rõ phần nào đã gồm thuế, vận chuyển và hỗ trợ kỹ thuật. Hỏi bên cho thuê ai chịu tiền sửa khi hao mòn thông thường và bên mua về thời gian có linh kiện thay. Ghi các khoản chưa chắc thành hai mức, như chi phí sửa nhỏ và chi phí khi cần thay bộ phận chính. Khi lập bảng giả định, gắn mỗi khoản với nguồn và ngày xác nhận. Bảng này giúp người duyệt phát hiện khoảng trống trước khi ký, đặc biệt nếu mức chênh giữa hai phương án chỉ vài triệu đồng.
Tài liệu đọc và phiếu thực hành
OpenStax, Thông tin thích hợp cho quyết định quản trị. Tải phiếu PDF ở phần Tài liệu đính kèm để làm thử với dữ liệu của doanh nghiệp.
Đọc tiếp NPV và IRR: Có đáng mua máy mới?.
Doanh nghiệp đang cần xác định ưu tiên về vốn, kinh doanh hoặc quản trị? Thực hiện khảo sát doanh nghiệp miễn phí của SMEMONEY để tổng hợp tình hình và chọn việc cần xử lý trước.